Ultimo aggiornamento: 15 Marzo 2017
COSTI CONTABILIZZATI 2014
Per erogare i propri servizi ai cittadini e alle imprese, il Comune sostiene costi di personale, costi per acquistare beni e servizi, costi per il pagamento di utenze e per affitti. Deve inoltre sostenere ogni anno i costi del debito contratto (interessi passivi e oneri finanziari diversi) e pagare imposte e tasse.
Il budget evidenzia le spese correnti che il Comune prevede di sostenere nell’anno; è redatto sulla base delle previsioni approvate con il bilancio annuale; è assegnato con il PEG ed è già strutturato tenendo conto anche degli ulteriori elementi necessari alla tenuta della contabilità analitica.
A) IL BUDGET 2014
Il budget 2014 presenta nove macro-aggregati (specifiche classificazioni che consentono di evidenziare la natura della spesa) con i valori di seguito evidenziati:
- Prestazioni di Servizi 138,7 milioni di euro
- Costi del Personale (competenze ordinarie e straordinarie indennità accessorie ed oneri riflessi) 99,9 milioni di euro
- Trasferimenti (contributi erogati a cittadini, associazioni ecc.) 36,1 milioni di euro
- Altri Oneri Straordinari 36,0 milioni di euro
- Imposte e tasse 6,5 milioni di euro
- Interessi passivi e oneri finanziari diversi 6,0 milioni di euro
- Acquisti (di beni di consumo e materie prime) 3,7 milioni di euro
- Fondo rischi 1,8 milioni di euro
- Costo godimento beni di terzi (affitti, noleggi) 1,5 milioni di euro
Il budget è dunque un documento previsionale, mentre il riscontro a consuntivo è affidato allo strumento della contabilità analitica – nel nostro Ente una contabilità analitica finanziaria – che consente di evidenziare, attraverso la rilevazione delle spese (impegni finanziari di competenza di parte corrente), i costi sostenuti per l’erogazione di servizi o per lo svolgimento di attività tipiche di ciascuna delle strutture organizzative in cui il Comune è suddiviso.
B) IL CONSUNTIVO DELLA CONTABILITA’ ANALITICA 2014
Nel 2014 il sistema di contabilità analitica ha evidenziato che il Comune ha speso, per erogare i propri servizi euro 317,7 milioni contro una previsione di euro 330,2 milioni del budget.
I principali costi contabilizzati nel 2014 assumono le seguenti dimensioni:
- Prestazioni di Servizi 134,1 milioni di euro
- Costi del Personale (competenze ordinarie e straordinarie, indennità accessorie ed oneri riflessi) 99,3 milioni di euro
- Altri Oneri Straordinari 35,4 milioni di euro
- Trasferimenti (contributi erogati a cittadini, associazioni ecc.) 32,0 milioni di euro
- Imposte e tasse 6,4 milioni di euro
- Interessi passivi e oneri finanziari diversi 5,9 milioni di euro
- Acquisti (di beni di consumo e materie prime) 3,2 milioni di euro
- Costo godimento beni di terzi (affitti, noleggi) 1,4 milioni di euro
I costi contabilizzati così evidenziati vengono esposti nei grafici e nelle tabelle riepilogative seguenti e fanno riferimento ai singoli servizi come definiti nei modelli adottati a livello nazionale per gli schemi del bilancio (DPR 194/1996).
- Organi istituzionali, partecipazione e decentramento (0101) [.pdf]
- Segreteria generale, personale e organizzazione (0102) [.pdf]
- Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione (0103) [.pdf]
- Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali (0104) [.pdf]
- Gestione dei beni demaniali e patrimoniali (0105) [.pdf]
- Ufficio tecnico (0106) [.pdf]
- Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico (0107) [.pdf]
- Altri servizi generali (0108) [.pdf]
- Uffici giudiziari (0201) [.pdf]
- Polizia municipale (0301) [.pdf]
- Polizia commerciale (0302) [.pdf]
- Polizia amministrativa (0303) [.pdf]
- Scuola materna (0401) [.pdf]
- Istruzione elementare (0402) [.pdf]
- Istruzione media (0403) [.pdf]
- Istruzione secondaria superiore (0404) [.pdf]
- Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi (0405) [.pdf]
- Biblioteche, musei e pinacoteche (0501) [.pdf]
- Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale (0502) [.pdf]
- Piscine comunali (0601) [.pdf]
- Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti (0602) [.pdf]
- Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo (0603) [.pdf]
- Servizi turistici (0701) [.pdf]
- Manifestazioni turistiche (0702) [.pdf]
- Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi (0801) [.pdf]
- Illuminazione pubblica e servizi connessi (0802) [.pdf]
- Trasporti pubblici locali e servizi connessi (0803) [.pdf]
- Urbanistica e gestione del territorio (0901) [.pdf]
- Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico-popolare (0902) [.pdf]
- Servizi di protezione civile (0903) [.pdf]
- Servizio idrico integrato (0904) [.pdf]
- Servizio smaltimento rifiuti (0905) [.pdf]
- Parchi e servizi per tutela ambientale del verde, altri servizi relativi a territorio ed ambiente (0906) [.pdf]
- Asili nido, servizi per l’infanzia e per i minori (1001) [.pdf]
- Servizi di prevenzione e riabilitazione (1002) [.pdf]
- Strutture residenziali e di ricovero per anziani (1003) [.pdf]
- Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona (1004) [.pdf]
- Servizio necroscopico e cimiteriale (1005) [.pdf]
- Affissioni e pubblicità (1101) [.pdf]
- Fiere, mercati e servizi connessi (1102) [.pdf]
- Servizi relativi al commercio (1105) [.pdf]
- Servizi relativi all’artigianato (1106) [.pdf]
- Servizi relativi all’agricoltura (1107) [.pdf]
- Distribuzione Gas (1201) [.pdf]
- Farmacie (1205) [.pdf]