Ultimo aggiornamento: 13 Agosto 2020

Il Comune sostiene costi di personale, costi per acquistare beni e servizi, costi per il pagamento di utenze e affitti, per erogare i propri servizi ai cittadini e alle imprese. Deve inoltre sostenere ogni anno i costi del debito contratto (interessi passivi e oneri finanziari diversi) e pagare imposte e tasse. Il budget evidenzia le spese correnti che il Comune prevede di sostenere nell’anno ed è redatto sulla base delle previsioni approvate con il bilancio annuale; è assegnato con il PEG ed è strutturato tenendo conto anche degli ulteriori elementi necessari alla tenuta della contabilità analitica.

A) IL BUDGET 2019

Il budget 2019 presenta otto macro-aggregati – specifiche classificazioni che consentono di evidenziare la natura della spesa – i cui valori sono di seguito evidenziati:

1. Acquisto di Beni e Servizi 153,2 milioni di euro
2. Redditi da Lavoro Dipendente 99,7 milioni di euro
3. Rimborsi e Poste Correttive delle Entrate 38,9 milioni di euro
4. Trasferimenti Correnti 32,9 milioni di euro
5. Altre Spese Correnti 21,6 milioni di euro
6. Imposte e Tasse a carico dell’Ente 5,1 milioni di euro
7. Interessi Passivi 4,6 milioni di euro
8. Altre Spese per Redditi da Capitale 0,1 milioni di euro

Il budget è dunque un documento previsionale mentre il riscontro a consuntivo è affidato allo strumento della contabilità analitica – nel nostro Ente una contabilità analitica finanziaria – che consente di evidenziare i costi sostenuti per l’erogazione di servizi o per lo svolgimento di attività tipiche di ciascuna delle strutture organizzative del Comune attraverso la rilevazione delle spese (impegni finanziari di competenza di parte corrente).

B) IL CONSUNTIVO DELLA CONTABILITA’ ANALITICA 2019

Nel 2019 il sistema di contabilità analitica ha evidenziato che, per erogare i propri servizi, il Comune ha speso euro 329,3 milioni contro una previsione di euro 356,1 milioni del budget. I principali costi contabilizzati nel 2019 assumono le seguenti dimensioni:

1. Acquisto di Beni e Servizi 147,2 milioni di euro
2. Redditi da Lavoro Dipendente 99,4 milioni di euro
3. Rimborsi e Poste Correttive delle Entrate 35,5 milioni di euro
4. Trasferimenti Correnti 34,1 milioni di euro
5. Imposte e Tasse a carico dell’Ente 5 milioni di euro
6. Interessi Passivi 4,5 milioni di euro
7. Altre Spese Correnti 3,6 milioni di euro

La rilevazione dei costi contabilizzati è rappresentata nei grafici e nelle tabelle riepilogative di seguito e fanno riferimento alle singole Missioni/Programma così come definite nei modelli adottati a livello nazionale per gli schemi del bilancio, di cui al D.Lgs. 118/2011: